Letter of credit, atau sering disingkat menjadi L/C, LC, atau LOC, adalah sebuah cara pembayaran internasional yang memungkinkan eksportir menerima pembayaran tanpa menunggu berita dari luar negeri setelah barang dan berkas dokumen dikirimkan keluar negeri (kepada pemesan).
Bank dari
pihak importir mengonfirmasikan dibukanya L/C oleh importir atas nama
eksportir.
Eksportir
menyerahkan barang dan mendapatkan bill of lading.
Eksportir
menukarkan bill of lading dengan uang, bill of lading kemudian diteruskan oleh
bank kepada importer.
Importir
menukarkan bill tersebut dengan barang.
Pelaku
L/C
- Applicant atau pemohon kredit adalah importir (pembeli) yang mengajukan aplikasi L/C.
- Beneficiary adalah eksportir (penjual) yang menerima L/C.
- Issuing bank atau opening adalah bank pembuka L/C.
- Advising bank adalah bank yang meneruskan L/C, yaitu bank koresponden (agen) yang meneruskan L/C kepada beneficiary. Bank tidak bertanggung jawab atas isi L/C dan hanya bertindak sebagai perantara.
- Confirming bank adalah bank yang melakukan konfirmasi atas permintaan issuing bank dan menjamin sepenuhnya pembayaran.
- Paying bank adalah bank yang secara khusus ditunjuk dalam L/C untuk melakukan pembayaran dan beneficiary berkewajib
- Carrier adalah pengangkut barang yang dikirim (Perusahaan Pelayaran/Penerbangan) untuk dibeberapa negara dengan perbatasan darat bisa juga perusahaan angkutan darat seperti truk, kereta Dll).
Tata
cara pembayaran dengan L/C
- Importir meminta kepada banknya (bank devisa) untuk membuka suatu L/C untuk dan atas nama eksportir. Dalam hal ini, importir bertindak sebagai opener. Bila importir sudah memenuhi ketentuan yang berlaku untuk impor seperti keharusan adanya surat izin impor, maka bank melakukan kontrak valuta (KV) dengan importir dan melaksanakan pembukaan L/C atas nama importir. Bank dalam hal ini bertindak sebagai opening/issuing bank. Pembukaan L/C ini dilakukan melalui salah satu koresponden bank di luar negeri. Koresponden bank yang bertindak sebagai perantara kedua ini disebut sebagai advising bank atau notifiying bank. Advising bank memberitahukan kepada eksportir mengenai pembukaan L/C tersebut. Eksportir yang menerima L/C disebut beneficiary.
- Eksportir menyerahkan barang ke Carrier, sebagai gantinya Eksportir akan mendapatkan bill of lading.
- Eksportir menyerahkan bill of lading kepada bank untuk mendapatkan pembayaran. Paying bank kemudian menyerahkan sejumlah uang setelah mereka mendapatkan bill of lading tersebut dari eksportir. Bill of lading tersebut kemudian diberikan kepada Importir.
- Importir menyerahkan bill of lading kepada Carrier untuk ditukarkan dengan barang yang dikirimkan oleh eksportir.
Jenis-jenis
L/C
- Revocable L/C
Adalah L/C yang sewaktu-waktu dapat
dibatalkan atau diubah secara sepihak oleh opener atau oleh issuing
bank tanpa memerlukan persetujuan dari beneficiary.
- Irrevocable L/C
Irrevocable L/C adalah L/C yang tidak bisa dibatalkan selama jangka berlaku
(validity) yang ditentukan dalam L/C tersebut dan opening bank
tetap menjamin untuk menerima wesel-wesel yang ditarik atas L/C tersebut.
Pembatalan mungkin juga dilakukan, tetapi harus atas persetujuan semua pihak
yang bersangkutan dengan L/C tersebut.
- Irrevocable dan Confirmed L/C
L/C ini diangggap paling sempurna dan
paling aman dari sudut penerima L/C (beneficiary) karena pembayaran atau
pelunasan wesel yang ditarik atas L/C ini dijamin sepenuhnya oleh opening
bank maupun oleh advising bank, bila segala syarat-syarat dipenuhi,
serta tidak mudah dibatalkan karena sifatnya yang irrevocable.
- Clean Letter of Credit
Dalam L/C ini tidak dicantumkan
syarat-syarat lain untuk penarikan suatu wesel. Artinya, tidak
diperlukan dokumen-dokumen lainnya, bahkan pengambilan uang dari kredit yang
tersedia dapat dilakukan dengan penyerahan kuitansi biasa.
- Documentary Letter of Credit
Penarikan uang atau kredit yang
tersedia harus dilengkapi dengan dokumen-dokumen lain sebagaimana disebut dalam
syarat-syarat dari L/C.
- Documentary L/C dengan Red Clause
Jenis L/C ini, penerima L/C
(beneficiary) diberi hak untuk menarik sebagian dari jumlah L/C yang tersedia
dengan penyerahan kuitansi biasa atau dengan penarikan wesel tanpa memerlukan
dokumen lainnya, sedangkan sisanya dilaksanakan seperti dalam hal documentary
L/C. L/C ini merupakan kombinasi open L/C dengan documentary L/C.
- Revolving L/C
L/C ini memungkinkan kredit yang
tersedia dipakai ulang tanpa mengadakan perubahan syarat khusus pada L/C
tersebut. Misalnya, untuk jangka waktu enam bulan, kredit tersedia setiap
bulannya US$ 1.200, berarti secara otomatis setiap bulan (selama enam bulan)
kredit tersedia sebesar US$ 1.200, tidak peduli apakah jumlah itu dipakai atau
tidak.
- Back to Back L/C
Dalam L/C ini, penerima (beneficiary)
biasanya bukan pemilik barang, tetapi hanya perantara. Oleh karena itu,
penerima L/C ini terpaksa meminta bantuan banknya untuk membuka L/C untuk
pemilik barang-barang yang sebenarnya dengan menjaminkan L/C yang diterimanya
dari luar negeri.
- Transferable L/C
Beneficiary berhak memnita kepada bank
yang diamanatkan untuk melakukan pembayaran/akseptasi kepada setiap bank yang
berhak melakukan negosiasi, untuk menyerahkan hak atas kredit sepenuhnya/sebagian
kepada pihak ketiga.
SAMPLE
LETTER OF CREDIT/1
(See Instructions on Page 2)
(See Instructions on Page 2)
Name and Address of Bank
Date: __________________
Irrevocable letter of Credit No. ______________
Irrevocable letter of Credit No. ______________
Beneficiary: Commodity
Credit Corporation Account
Party: Name of Exporter
Address of Exporter
Address of Exporter
Gentlemen:
We hereby open our irrevocable
credit in your favor for the sum or sums not to exceed a total of
_______________dollars ($__________), to be made available by your request for
payment at sight upon the presentation of your draft accompanied by the
following statement:
(Insert
applicable statement)/2
This Letter of Credit is valid until
_____________________/3, provided, however, that this Letter of Credit will be
automatically extended without amendment for _________________/4 from the
present or any future expiration date thereof, unless at least thirty (30) days
prior to any such expiration date the Issuing Bank provides written notice to
the Commodity Credit Corporation at the U.S. Department of Agriculture, 14th
and Independence Avenue, S.W., Stop 1025, Washington, D.C. 20250-1025, of its
election not to renew this Letter of Credit for such additional
______________________/5 period. The
notice required hereunder will be deemed to have been given when received by
you.
This letter of Credit is issued
subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007
Revision, International Chamber of Commerce Publication No. 600
(Name of Bank)
By:
_______________________
-2-
INSTRUCTIONS
FOR LETTER OF CREDIT ISSUED FOR DEIP BID
1. Send to:
|
Via
U.S. Mail
Treasurer, CCC U.S. Department of Agriculture 14th & Independence Avenue, S.W. Stop 1025 Washington, DC 20250-1025 |
Via
Express Mail or Courier
Treasurer, CCC U.S. Department of Agriculture 1250 Maryland Avenue, SW Suite 420 Washington, DC 20024 |
2. If the letter of credit is to apply to any Dairy Export
Incentive Program (DEIP) Invitation:
“The
Commodity Credit Corporation (CCC) has a right to the amount drawn in
accordance with the terms and conditions of one or more Dairy Export Incentive
Program (DEIP) Agreements entered into by the exporter pursuant to 7 C.F.R.
Part 1494, and the applicable DEIP Invitation(s) issued by CCC.”
If the
letter of credit is to apply to a single DEIP Invitation:
“The
Commodity Credit Corporation (CCC) has a right to the amount drawn in
accordance with the terms and conditions of one or more Dairy Export incentive
Program (DEIP) Agreements entered into by the exporter pursuant to 7 C.F.R.
Part 1494, and DEIP Invitation No. ________________.
If the
letter of credit is to apply to more than one specific DEIP Invitation:
“The
Commodity Credit Corporation (CCC) has a right to the amount drawn in
accordance with the terms and conditions of one or more Dairy Export incentive
Program (DEIP) Agreements entered into by the exporter pursuant to 7 C.F.R.
Part 1494, and DEIP Invitation Nos. ________________, ___________________, and
_________________.”
3. Insert the last date of the month in which the 90th
day after the date of the letter of credit falls (e.g., if the date of the
letter of credit is March 15, 2003, the date to be inserted would be Jun 30,
2003).
4. Insert a time period of either “one (1) year” or a specific
number of whole month(s) which total less than one year (e.g., “one (1) month,”
“two (2) months,” etc.).
5. Insert the same time period as inserted in the previous
space (e.g., “one (1) year,” “one (1) month,” etc.).